La LMNP, ou location meublée non professionnelle, désigne un statut à la fois juridique et fiscal. Cette solution s’avère avantageuse pour les particuliers qui louent des logements du type meublés, à titre de résidence principale ou simple lieu de villégiature.
En quoi consiste la LMNP ?
Adopter le statut fiscalement avantageux de loueur en meublé non professionnel ne s’improvise pas.
Quelles conditions pour ce statut ?
Pour être éligible au régime LMNP, plusieurs critères sont à remplir. Deux conditions sont notamment obligatoires pour en bénéficier. Tout d’abord, les recettes qui proviennent de la location de meublé (charges incluses) ne doivent pas dépasser 23 000 euros par an. Par ailleurs, ces gains doivent rester inférieurs ou égaux aux autres revenus de votre foyer fiscal. Il s’agit notamment des salaires, pensions et rentes viagères. Ils incluent aussi d’autres BIC (bénéfices industriels et commerciaux) éventuels, distincts des gains de la location meublée.
Comment optimiser sa location fiscalement ?
Plusieurs démarches sont impératives pour profiter des atouts du statut LMNP. Pour mieux comprendre le processus administratif et déclaratif qui allège vos impôts, l’aide d’un site spécialisé comme JD2M s’avère utile. Vous pourrez ainsi bénéficier de conseils fiscaux sur mesure. 85 % des utilisateurs de la plateforme n’ont eu aucun impôt à payer dans le cadre du LMNP. Grâce à l’application des bonnes méthodes d’optimisation fiscale, les contribuables concernés économisent en moyenne 10 000 euros sur une période de cinq ans.
Quels sont les logements éligibles ?
Certains critères s’imposent pour se lancer dans la location meublée non professionnelle. Vous devez louer un bien destiné à l’habitation et qui répond à la qualification de “logement décent”. Cinq conditions caractérisent un bien immobilier décent. Il doit posséder une surface minimale et atteindre un certain niveau de performance énergétique. Le logement est également dépourvu de tout risque pour le locataire : il n’abrite ni parasites, ni nuisibles. Enfin, il doit contenir les équipements nécessaires pour la vie quotidienne. Si ce bien fait partie d’une copropriété, vérifiez que le règlement de l’immeuble autorise la location.
Concrétiser son lancement en LMNP
Pour vous lancer en LMNP, il suffit de suivre quelques étapes et de bien choisir votre régime fiscal.
Procéder à l’immatriculation en ligne
Il s’agit d’une formalité à réaliser sur le site de l’INPI. Lors de cette démarche en ligne, vous déclarez votre activité de location meublée non professionnelle. Vous précisez par ailleurs votre régime fiscal : micro-BIC ou réel. Il reste ensuite à définir votre régime de TVA. Pour procéder à cette déclaration, les propriétaires bailleurs ont 15 jours après le lancement de leur activité locative. Cette déclaration en ligne vous permet d’obtenir un numéro de SIRET. Le code vous sert entre autres à faire votre déclaration fiscale.
Qu’est-ce que le régime micro-BIC ?
Ce régime concerne les locations dont les gains n’excèdent pas les plafonds prévus dans le Code des impôts. Un premier seuil de 15 000 euros est fixé pour les logements meublés non classés. Dans la catégorie des meublés classés, la limite s’élève à 188 700 euros. Une déduction est possible pour les meublés de tourisme selon leur classement, leur localisation et le chiffre d’affaires qu’ils génèrent. Cependant, ce régime micro-BIC n’autorise pas d’autre déduction.
Les atouts du régime réel simplifié
Pour les LMNP, ce régime s’avère plus favorable à une optimisation fiscale. Les propriétaires bailleurs ont en effet la possibilité de déduire un grand nombre de frais. Il s’agit entre autres des coûts d’entretien, d’assurance et de comptabilité pour les loueurs en meublé. Vous pouvez également déduire les intérêts de votre prêt immobilier. Le régime réel vous permet aussi de lisser le coût de votre bien sur sa durée de location. À cet amortissement s’ajoute le coût de tous les travaux inscrits à l’actif.
Comment réduire son impôt en LMNP ?
La déclaration de revenus de location meublée peut paraître complexe à première vue, et nécessiter un accompagnement.
Quel régime d’imposition faut-il choisir ?
Les loueurs peuvent opter pour le régime micro-BIC ou réel, plus avantageux. La déclaration est toutefois assez complexe pour les contribuables peu familiers avec le régime réel. Le fisc réclame un calcul méthodique en ce qui concerne les amortissements déductibles. Il est donc préférable de solliciter l’accompagnement d’un spécialiste pour cette démarche. Si vous choisissez le régime micro-BIC, vous devez joindre le CERFA 122 222 à votre déclaration de revenus. Pour le régime réel, ce sont les formulaires 2031, 2033 et annexes.
Une meilleure stratégie de rentabilité
Bien cibler vos futurs locataires est un gage de rentabilité plus élevée. Les locations meublées dans les villes moyennes ou grandes intéressent particulièrement les étudiants. Prévoyez un bail de neuf mois en pareil cas, ou 12 au minimum pour une location de longue durée. Si votre bien immobilier se trouve en zone touristique, la LMNP saisonnière s’avère rentable. Les gîtes ruraux et chambres d’hôtes entrent dans cette catégorie. Enfin, prenez en compte les taxes à la charge des loueurs, comme la CFE et la TVA.
Pour vous lancer sans mauvaises surprises dans la LMNP, les conseils avisés et les prestations d’un site spécialisé se révèlent profitables.
